Simulador de Mais-Valias na Venda de Empresa Lda

O simulador mais valias venda empresa deste site responde à pergunta que trava muitas negociações em Portugal: quanto imposto vou pagar se vender as quotas da minha Lda? Introduza o valor de realização, o custo de aquisição das quotas e as despesas dedutíveis; o motor calcula a mais-valia bruta, aplica o benefício de micro/pequena empresa (art. 43.º CIRS, quando elegível) e compara IRS a 28% com englobamento — ou IRC se o vendedor for sociedade. É uma estimativa de planeamento, não um cálculo vinculativo para a declaração.

Aviso: conteúdo informativo e educativo, sem aconselhamento fiscal individual. A AT pode discordar de custos dedutíveis ou da qualificação da sociedade como PME.

14% — ordem de grandeza da carga em IRS sobre a mais-valia bruta quando a sociedade é micro/pequena não cotada elegível, se optar por taxa autónoma de 28% sobre metade do saldo (50% × 28%).

Fonte: art. 43.º, n.º 3 CIRS; confirmar elegibilidade (DL 372/2007) em 3 junho 2026.

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Porque um simulador dedicado (e não só valuation)

Em junho de 2026, o site já oferecia valuation por múltiplos e valor líquido após custos. Falta, porém, uma ferramenta que coloque o IRS/IRC sobre o ganho no centro — a «dor fiscal» que o vendedor sente quando o comprador anuncia 700.000 € por 70% das quotas e o fundador pergunta: fico com quanto para a reforma?

Posição assumida: para um fundador com uma Lda. operacional e venda prevista em 12–18 meses, o simulador de mais-valias deve ser usado na mesma semana em que se testa o múltiplo de EBITDA — não depois de assinar exclusividade com assessor.

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Como usar o simulador (passo a passo)

Metodologia (3 junho de 2026): alinhamos os campos do simulador com o quadro do guia mais-valias IRS — cálculo e declaração e com a tabela resumo em impostos na venda de empresas; não auditámos declarações reais na AT.

1. Valor de realização — preço efectivo da cessão (inclua ajustes contratuais relevantes no momento da alienação).
2. Custo de aquisição — o que pagou pelas quotas (escrituras, aumentos de capital subscritos, regras de actualização se aplicável).
3. Despesas dedutíveis — custos necessários à aquisição e à venda quando aceites fiscalmente (nem todo o honorário de M&A entra).
4. Benefício PME — active 50% do saldo se a sociedade for micro/pequena não cotada elegível; caso contrário, use 100%.
5. Modalidade IRS — compare 28% autónomo com englobamento (introduza taxa marginal estimada do agregado).
6. Imposto de Selo — marque 0,8% sobre o valor de realização na cessão de quotas por pessoa singular, salvo isenção.

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Fórmulas que o simulador aplica

Para IRC, o benefício de reinvestimento (art. 48.º) pode reduzir a matéria colectável a metade se reinvestir o valor de realização nos prazos legais — isso exige calendário societário à parte; anecdotally, equipas que só simulam 21% sobre o ganho integral ignoram poupança material em holdings vendedoras.

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Pesquisa original: matriz de ferramentas fiscais do site (junho 2026)

Metodologia (3 junho de 2026): testámos manualmente os três tools do cluster «venda / imposto» com o mesmo cenário base (realização 600.000 €, custo 120.000 €, despesas 8.000 €, benefício 50%, autónoma 28%, Selo activado). Pontuação de utilidade fiscal directa (1 = baixa, 5 = alta) para o vendedor de quotas.

Dataset: #dataset-simulador-mais-valias-tools-pt-2026.

{
  "@context": "https://schema.org",
  "@type": "Dataset",
  "name": "Matriz ferramentas fiscais venda quotas PME Portugal — junho 2026",
  "description": "Comparação funcional de três calculadoras do site compravendaempresa.pt para estimativa de imposto na venda de quotas, com cenário normalizado e pontuação editorial.",
  "creator": { "@type": "Person", "name": "Especialista M&A" },
  "datePublished": "2026-06-03",
  "license": "https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/",
  "isAccessibleForFree": true,
  "url": "https://compravendaempresa.pt/guias/simulador-mais-valias-venda-empresa-lda-portugal-2026#dataset-simulador-mais-valias-tools-pt-2026",
  "inLanguage": "pt-PT"
}

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Exemplo nomeado: Ana vende 60% da MetalPrint Lda.

Cenário (fictício, 3 junho de 2026): Ana Ferreira, residente em Braga, detém 60% da MetalPrint — Indústria de Embalagens, Lda. (pequena empresa não cotada). Um fundo industrial oferece 720.000 € pelas quotas. Custo de aquisição histórico das quotas: 90.000 €. Despesas dedutíveis comprovadas (parte de assessoria e formalização): 12.000 €.

Ana ainda pagará comissão de M&A e honorários — para isso use a calculadora de custos de transação. Se o marido tiver rendimentos elevados no agregado, deve pedir ao contabilista simulação de englobamento; em alguns anos a taxa marginal efectiva supera 28%, tornando a autónoma preferível.

Segundo cenário — Holding NorteInvest, S.A. (IRC): a holding vende participação por 2 M€ com custo 400.000 €. Mais-valia 1,6 M€. Sem art. 48.º, IRC 21% ≈ 336.000 €. Com reinvestimento qualificado a 50% da mais-valia, a matéria pode cair para metade — o simulador IRC do site usa taxa simples; o calendário N/N+1/N+2 exige acompanhamento profissional.

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Autónoma vs englobamento — comparação prática

«Posso confiar só no simulador e dispensar o contabilista?» — steel-man e resposta

O melhor argumento: as fórmulas são públicas no CIRS; a AT publica instruções anuais; um simulador bem desenhado reproduz o que qualquer folha Excel faria; em PME simples, o imposto é aritmética. Pagar honorários só para «confirmar 14%» parece desperdício quando o deal já tem custos de broker e due diligence.

Porque isso é insuficiente na prática: a elegibilidade micro/pequena exige critérios no DL 372/2007 e histórico societário; despesas de advogado nem sempre entram na base; englobamento obrigatório e retenções na fonte alteram o fluxo de caixa; compradores em due diligence fiscal pedem prova de simulações coerentes com o Modelo 3. O simulador é âncora de conversa — não substituto de declaração.

Veredito: use o simulador para definir o cheque mínimo aceitável na LOI; use o contabilista para fechar o ano fiscal e documentar custos de aquisição desde a constituição da Lda.

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Quotas vs trespasse (não use o simulador errado)

A comparação fiscal global está em venda de quotas vs trespasse. Posição assumida: para uma PME industrial com passivos laborais e contratos de fornecimento complexos, quotas com garantias costumam ser preferíveis; trespasse só quando o comprador quer activos específicos e o senhorio/arrendamento o permitir.

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Checklist de trabalho antes de negociar

1. Reunir escrituras de aquisição e mapa de capital social.
2. Listar despesas com factura ligadas à venda (e à aquisição original).
3. Confirmar estatuto PME com contabilista (3 junho de 2026 — verificar portaria em vigor).
4. Correr três cenários no simulador: autónoma, englobamento conservador, sem benefício 43.º.
5. Cruzar com valuation: calcular valor empresa Lda.
6. Arquivar PDF dos resultados para data room fiscal.

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Perguntas frequentes

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Fontes primárias

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Veredito

Em junho de 2026, um simulador mais valias venda empresa bem usado evita o erro clássico: fixar preço de equity com base no EBITDA e descobrir no fecho que o líquido fiscal não paga a reforma. Combine este tool com valuation e com assessoria certificada; cruze sempre com impostos na venda de empresas e com a documentação da cessão de quotas.