Calculadora de Mais-Valias na Venda de Quotas Lda

A calculadora mais valias venda quotas deste site estima o imposto (IRS ou IRC) que um sócio pessoa singular ou uma sociedade vendedora pode pagar na cessão de quotas de uma Lda. em Portugal. Introduza o valor de realização, o custo de aquisição e as despesas dedutíveis; a ferramenta calcula a mais-valia, aplica o benefício de micro/pequena empresa não cotada (art. 43.º CIRS, quando elegível) e compara tributação autónoma a 28% com englobamento — ou IRC se o alienante for pessoa colectiva. Em junho de 2026, com as regras do Orçamento do Estado em vigor, o resultado é uma estimativa de planeamento, não um cálculo vinculativo para o Modelo 3.

Aviso: conteúdo informativo e educativo, sem aconselhamento fiscal individual. A AT pode recusar despesas, discordar da qualificação PME ou impor englobamento obrigatório. Confirme sempre com contabilista certificado e instruções do Modelo 3 do ano fiscal em causa.

14% — ordem de grandeza da carga efectiva em IRS sobre a mais-valia bruta quando a Lda. é micro/pequena não cotada elegível e se opta por taxa autónoma de 28% sobre metade do saldo (50% × 28%).

Fonte: art. 43.º, n.º 3 CIRS; verificar elegibilidade DL 372/2007 em 25 junho de 2026.

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Porque uma landing perene (e não só guias com ano no URL)

Em junho de 2026, o site publicava guias com slugs temporais (…-2026) sobre mais-valias e simuladores. Isso serve para actualizações legislativas pontuais, mas não acumula backlinks estáveis: consultores, contabilistas e media citam URLs que não mudam de ano em ano. Esta página é o hub perene para a intenção «calculadora mais valias venda quotas» — a ferramenta interactiva está em /tools/simulador-mais-valias-venda-empresa; este guia explica como usar, quando confiar e como cruzar com outros recursos do site.

Posição assumida: para um fundador que prepara exit em 12–24 meses, marque esta página e a ferramenta nos favoritos — actualizamos o conteúdo quando o OE alterar taxas ou benefícios, sem obrigar quem citou o URL a corrigir links todos os anos.

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O que a calculadora mede — e o que não mede

A calculadora responde: «Se aceitar X € pelas quotas, quanto de imposto sobre o ganho posso pagar?» Não responde: «Quanto vale a empresa?» nem «Quanto fico no bolso depois de broker, escrow e honorários?»

O valor de realização na calculadora é o preço efectivo da cessão — o que entra na conta no acto da alienação, não o EV derivado de um múltiplo de EBITDA. Anecdotally, vendedores que misturam valuation com custo de aquisição subestimam a mais-valia e chegam à LOI com expectativa de líquido irrealista.

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Campos da calculadora — referência completa

Metodologia (25 junho de 2026): cruzámos cada campo da interface em /tools/simulador-mais-valias-venda-empresa com o CIRS consolidado (arts. 10.º e 43.º), o Código do Imposto do Selo e o guia calcular mais-valias na venda de quotas. Não auditámos declarações reais submetidas à AT.

Onde estou menos seguro: quotas adquiridas por sucessão mortis causa sem escritura clara, holdings com participações indirectas e sócios não residentes — a AT pode fixar custo de aquisição ou base diferente. Para esses casos, a calculadora serve como ordem de grandeza; o fecho exige parecer certificado.

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Regras do OE em vigor (junho de 2026)

Verificado contra o quadro fiscal publicado no Orçamento do Estado 2026 e o guia imposto mais-valias e OE:

Veredito fiscal do OE para quotas: o ganho real para o sócio residente não mudou com o OE 2026 no essencial — o art. 43.º e a taxa autónoma de 28% mantêm-se. O impacto do OE concentra-se sobretudo em IRC quando quem vende é uma sociedade (holding ou Lda. como titular das quotas). Active o modo IRC na calculadora nesses cenários.

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Exemplo nomeado — António, sócio da MetalForm Lda.

Cenário (fictício, 25 junho de 2026): António Ferreira, residente em Aveiro, vende a totalidade das quotas da MetalForm — Indústria Metálica, Lda. por 620.000 €. Custo histórico: 45.000 € (constituição + aumento de capital). Despesas dedutíveis comprovadas: 7.800 €. Sociedade elegível como pequena empresa não cotada.

Se a taxa marginal real de António for 24% e o englobamento for vantajoso e permitido, o IRS cai para 68.064 € — poupança de ~11.300 € face à autónoma. Se o agregado tiver rendimentos elevados e marginal acima de 28%, a autónoma pode ser preferível. Simule ambos na calculadora antes de fixar estrutura na LOI.

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Segundo exemplo — Helena vende 40% da DataSoft Lda.

Cenário (fictício): Helena Costa, em Lisboa, aliena 40% da DataSoft — Soluções Informáticas, Lda. por 280.000 €. Custo das quotas: 52.000 €. Despesas: 3.500 €. Benefício 50% activo.

Mais-valia = 280.000 − 52.000 − 3.500 = 224.500 €
Base IRS = 224.500 × 50% = 112.250 €
IRS autónoma = 112.250 × 28% = 31.430 €
Selo = 280.000 × 0,8% = 2.240 €

Helena ainda deve deduzir comissão de M&A e honorários não dedutíveis na base — use a calculadora de valor líquido para o cash final. Se planear reinvestir, leia reinvestimento de mais-valias antes de assinar exclusividade.

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Pesquisa original: calculadora vs ferramentas do site (junho 2026)

Metodologia (25 junho de 2026): aplicámos cinco perfis de venda de quotas (PME com/sem benefício, englobamento, IRC sociedade, Selo activo/desactivado) na calculadora e comparámos com (a) fórmulas manuais do guia calcular mais-valias e (b) estimativa simplificada da calculadora de valor líquido quando disponível. Cenário base normalizado: realização 500.000 €, custo 80.000 €, despesas 7.000 €.

*Valor líquido = valor de realização − imposto − Selo; exclui broker e honorários.

Dataset citável: #dataset-calculadora-mais-valias-ferramentas-pt-2026.

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  "@context": "https://schema.org",
  "@type": "Dataset",
  "name": "Matriz calculadora mais-valias venda quotas Lda — comparação de ferramentas Portugal junho 2026",
  "description": "Cinco perfis normalizados comparando a calculadora de mais-valias em compravendaempresa.pt com fórmulas manuais CIRS e estimativas de valor líquido, verificado em 25 junho de 2026.",
  "creator": { "@type": "Person", "name": "Especialista M&A" },
  "datePublished": "2026-06-25",
  "license": "https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/",
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  "url": "https://compravendaempresa.pt/guias/calculadora-mais-valias-venda-quotas-lda-portugal#dataset-calculadora-mais-valias-ferramentas-pt-2026",
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}

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Autónoma vs englobamento — quando a calculadora poupa dinheiro

«Basta Excel» — steel-man e resposta

O melhor argumento a favor do Excel: o CIRS define a fórmula em quatro linhas; qualquer contabilista faz a conta em minutos; a calculadora web parece redundante quando já se paga honorários de M&A.

Porque isso falha na prática: elegibilidade PME exige verificação no DL 372/2007; despesas de advogado nem sempre entram; englobamento obrigatório (detenção curta com rendimento elevado, conforme quadro do ano) altera o resultado; compradores em due diligence fiscal pedem coerência entre LOI, simulação e Modelo 3. O Excel serve para sanity check — a calculadora serve para iterar cenários em reunião com o comprador.

Veredito: use a calculadora para definir o cheque mínimo na negociação; use contabilista para fechar custo de aquisição desde a constituição e validar englobamento. Para declaração, veja cálculo e declaração IRS.

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Checklist de trabalho (antes da LOI)

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Ligação entre calculadora, guias e operação jurídica

Depois de simular, aprofunde conforme a fase do deal:

A mais-valia na categoria G do IRS reflecte o ganho entre o valor de realização e o custo de aquisição — a calculadora replica essa lógica para planeamento; a AT decide na liquidação.

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Perguntas frequentes

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Fontes primárias

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Veredito

Em junho de 2026, a calculadora mais valias venda quotas é o atalho certo para traduzir uma oferta de compra em imposto estimado antes da LOI: valor de realização, custo comprovado, benefício PME, autónoma vs englobamento e Selo. Posição clara: simule na ferramenta interactiva, cruze com o guia de cálculo manual se precisar de explicar números ao comprador, e feche com contabilista certificado — o erro clássico é negociar com base no EBITDA e descobrir no fecho que o líquido fiscal não paga o objectivo pessoal.